Las principales enmiendas de la Ley de Compañías Comerciales Internacionales y de la Ley de Fundaciones de Seychelles como aparecen en la Gaceta Oficial del 6 de agosto de 2021.

I.              ENMIENDAS DE LA LEY DE COMPAÑÍAS COMERCIALES INTERNACIONALES

Sección 175.  Ubicación y preservación de archivos contables.

Las compañías pueden continuar manteniendo sus registros contables en su oficina registrada o en cualquier otro lugar que sus directores consideren conveniente hasta el 1º de enero de 2022, pero a partir de esa fecha se les requerirá que tengan sus registros contables en Seychelles.

Para los efectos de esta disposición, las compañías han sido clasificadas así:

i.               Las  Compañías Tenedoras son las que no tienen operaciones comerciales ni de negocios, pero poseen intereses en otras compañías o en otros activos.

ii.             Las Compañías Grandes son compañías con un volumen anual de negocios de más de 50 millones de SCR (rupias seychellenses que en agosto de 2021 equivalían a US$3,750,000.00).

iii.           Las Compañías No Grandes son compañías con un volumen anual de negocios de menos de 50 millones de SCR.

a.  Requisitos para las “Compañías Tenedoras” y las “Compañías No Grandes”.

* Las Compañías Tenedoras y las Compañías No Grandes deberán llevar registros contables semestrales en su oficina registrada en Seychelles.

b.  Requisitos para las “Compañías Grandes”:

* Las Compañías Grandes deberán preparar un resumen financiero anual que conservarán en su oficina registrada en Seychelles dentro de un plazo de seis (6) meses después del fin de su ejercicio económico anual. Esta disposición estará en vigor y efecto desde el 6 de agosto de 2021 y las personas jurídicas tendrán hasta el 6 de febrero de 2022 para acatar esta disposición.

* Todas las compañías tendrán hasta el 6 de febrero de 2022  (6 meses) para acatar esta disposición.

* Todos los registros contables relacionados con transacciones o con operaciones durante los últimos siete (7) años hasta el 31 de diciembre de 2021 deberán conservarse en Seychelles antes del 6 de febrero de 2022.

* Todas las compañías que hayan sido eliminadas (struck-off) o disueltas deberán asegurarse de que sus registros contables estén disponibles en su oficina registrada en Seychelles antes de enero o de julio del año de su eliminación o de su disolución.

Sección 275 – Disolución de una compañía que haya sido eliminada en el Registro

* Las compañías que han sido eliminadas por incumplimiento de la Ley y/o no hayan sido renovadas y sigan eliminadas durante un período de un año se considerarán disueltas.

* Para que la compañía sea restaurada, se deberá presentar una solicitud al Registro dentro del lapso de un año después de que haya sido disuelta.

* Esta disposición entrará en vigor y efecto el 1º de enero de 2022.

Sección 276 – Restauración de una compañía en el Registro por el Registrador

Conforme a la Ley, las compañías que hayan sido eliminadas por incumplimiento de la Ley podrán ser restauradas por el Registro excepto en el caso de contravención de la Sección 272 (1) (a) (ii) y (iii).

La nueva Ley tiene las mismas disposiciones respecto de restauración, pero se le han añadido las siguientes estipulaciones:

El Registro no restaurará el nombre de la compañía si no está en acatamiento de las obligaciones siguientes:

·      Las disposiciones de la nueva Ley en relación con los registros contables y el registro de miembros y directores.

·      Las disposiciones de la Ley de Propiedad Beneficiaria de 2020 respecto del registro de los propietarios beneficiarios.

Por último, una solicitud para la restauración de una compañía que haya sido eliminada (struck-off) o disuelta sólo podrá presentarse:

·      Dentro del lapso de un (1) año después de la fecha en que se publicó en la Gaceta Oficial el aviso de su eliminación (striking off).

·      Dentro del lapso de cinco (5) años después de la fecha de disolución conforme a los procedimientos formales.

Las compañías eliminadas que existan se considerarán disueltas el 1º de enero de 2022, a menos que sean restauradas antes del 31 de diciembre de 2021.

Sección 169A – Preservación de los archivos

Los Agentes Registrados en Seychelles deberán conservar durante siete (7) años por lo menos la información siguiente en relación con las compañías que han sido disueltas, eliminadas (struck-off) o discontinuadas:

·      Registro de Miembros, Registro de Directores y Registro de Cargos desde la fecha de la última eliminación o disolución de la compañía;

·      Los registros contables de la compañía que conserve el Agente Registrado desde la fecha en que se hayan llevado a cabo las transacciones o las operaciones a que se refieran esos registros.

II.           ENMIENDAS DE LA LEY DE FUNDACIONES

Sección 30A – Agente Registrado

El Agente Registrado deberá conservar archivos de cualquier Fundación que haya sido eliminada (struck-off) o disuelta o que haya continuado en otra jurisdicción fuera de Seychelles. El Agente Registrado deberá conservar lo siguiente por lo menos durante siete (7) años:

·      Los registros requeridos a las fundaciones.

·      Los registros contables de la Fundación que guarde el Agente Registrado.

Sección 75 – Libros de contabilidad y registros contables

En lo sucesivo, a las fundaciones se les requerirá que mantengan sus registros contables en Seychelles.

Requisitos:

·      La Fundación deberá preparar un resumen de su ejercicio financiero anual dentro de un plazo de seis (6) meses después del fin del ejercicio financiero anual de la Fundación y deberá conservarlo en la Oficina Registrada de la Fundación en Seychelles.

·      Mantener los registros contables semestrales en su Oficina Registrada en Seychelles.

Todas las Fundaciones contarán con un plazo de seis (6) meses para acatar este nuevo requisito.  La fecha límite para su acatamiento es el 6 de febrero de 2022.

Sección 101 – Solicitud al Registro para que restaure una Fundación.

Una solicitud para que sea restaurada una Fundación que haya sido eliminada (struck-off) o disuelta sólo podrá presentarse:

·      Dentro del plazo de un (1) año después de la fecha de la eliminación (striking off).

·      Dentro del plazo de cinco (5) años después de la fecha de su disolución conforme a los procedimientos formales de disolución.

Sección 103 – Disolución de una Fundación eliminada

Una Fundación que haya sido eliminada por incumplimiento de la Ley y que no haya pasado un proceso de renovación se considerará disuelta si sigue eliminada (struck-off) durante un año.

Esta ley estará en vigor y efecto desde el 1º de enero de 2022.

En caso de requerir información adicional, por favor contáctenos a quijano@quijano.com