Antecedentes

El Reino Unido (“UK”) en 2016 fue uno de los primeros países en establecer un sistema de registro público de propietarios efectivos denominado Registro de Personas con Control Significativo (PSC).  El Registro de Personas con Control Significativo hace posible identificar a las personas naturales que tengan un control importante de una compañía y obtener información sobre su identidad.

De acuerdo con la definición de “Persona con Control Significativo”, un individuo se define como bajo el umbral cuando:

•  tiene más del 25% de la acciones en una compañía,
•  tiene más del 25% de los derechos de voto en una compañía,
•  Tiene el derecho de nombrar o remover a la mayoría de los miembros de la directiva;
•  Tiene el derecho de ejercer o está ejerciendo una influencia    significativa o el control de una compañía;
•  Tiene una influencia significativa en un fideicomiso o una firma  que satisfaga las características que se han expresado arriba.

La información personal que se revela en el Registro de Personas con Control Significativo incluye lo siguiente:

• nombre
• fecha de nacimiento
• nacionalidad y país de residencia
• dirección de correspondencia – conocida como la “dirección para notificaciones”
• fecha en que se hizo Persona con Control Significativo de la Compañía
• fecha en que entró en el Registro de Personas con Control Significativo
• todos los tipos de control que se aplican utilizando todos los aspectos de la identidad de un individuo y su tenencia de acciones o de derechos de voto.

En 2017, las Islas Vírgenes Británicas (BVI) puso en práctica la plataforma no pública “BOSS” (Sistema de Búsqueda Segura de Propiedad Efectiva) con el fin de compartir con el Reino Unido la información sobre propiedad efectiva. BOSS exige a todos los agentes residentes en las Islas Vírgenes Británicas (BVI) que mantengan una base de datos de todas las compañías y demás personas jurídicas de que estén actuando como agente residente.  Aunque es privado, el BOSS permite que entidades gubernamentales de BVI busquen información sobre una entidad específica en la base de datos.  El Parlamento del Reino Unido ha establecido que todos los Territorios Británicos de Ultramar (“OT”) tendrían que establecer registros públicos de compañías antes de 2023.

Islas Vírgenes Británicas (BVI) impugnan la Ley del Reino Unido Contra el Lavado de Dinero

En 2018, el gobierno de las Islas Vírgenes Británicas designó una firma local como su abogado para impugnar la Ley del Reino Unido Contra el Lavado de Dinero que obliga a todos los Territorios Británicos de Ultramar (“OT”) a establecer registros públicos accesibles sobre propietarios efectivos.  Según el Premier de las Islas Vírgenes Británicas (BVI), Orlando Smith, la ley “presenta serias cuestiones constitucionales y de derechos humanos”, e insiste en que “las Islas Vírgenes Británicas (BVI) no establecerán un registro público hasta que eso se vuelva una norma en todo el mundo”. Además, Smith comentó en 2018: “No existe ninguna norma mundial en relación con registros públicos accesibles y esas medidas no las exigen las entidades reguladoras internacionales.  Las Islas Vírgenes Británicas (BVI) estás dispuestas a adoptar normas mundiales apropiadas porque está comprometida con la erradicación de la actividad financiera ilícita, pero debe haber un campo de acción igual para todos. Las Islas Vírgenes Británicas (BVI) no pueden aceptar intentos de imposición de medidas desproporcionadas sin tomar en cuenta su situación relativa constitucional”.

La actitud de las Islas Vírgenes Británicas (BVI) frente al marco de un Registro Público Accesible

A fines de septiembre de 2020, durante la crisis de la pandemia que causó el brote de COVID-19, el Premier y el Ministro de Finanzas de las Islas Vírgenes Británicas, Andrew Fahie, hablaron del apoyo de BVI con miras a la implementación de un registro público de propietarios efectivos para compañías que fuera  accesible como el que existe en el Reino Unido.  Fahie manifestó el apoyo del Gobierno del Territorio para trabajar con el gobierno del Reino Unido (UKG) con miras a la implementación de un registro público de propietarios efectivos para compañías que fuera  accesible conforme a normas internacionales establecidas y a las mejores prácticas a medida que se vayan desarrollando en el mundo, pero con ciertas reservas”.  Las Islas Vírgenes Británicas (BVI) han manifestado claramente que quieren mantener su posición como primerísimo centro internacional financiero; sin embargo, hay cierta preocupación en cuanto a lo que pueda representar para potenciales abusadores del sistema.

Los pros del Registro de propietarios efectivos:

1. Para combatir el lavado de dinero
2. Para combatir el financiamiento del terrorismo.
3. Para evitar que las compañías se usen para actividades ilegales.
4. Para combatir a los evasores fiscales.

Los contra:

1. Revela la identidad de individuos inocentes que se ven despojados de su seguridad en el disfrute de propiedad legítima, si hay familiares envueltos.
2. Los menores que aparezcan como beneficiarios pueden verse expuestos a toda clase de secuestros y muchos otros peligros.

Conclusión

La iniciativa de crear un registro en que un ser humano esté expuesto es un dilema en todo el mundo.  Los países desarrollados se inclinan a impulsar legislación que les pueda permitir exponer a un ser humano que se dedique a cualquier clase de negocio sin que importen ni su nacionalidad ni sus actividades.  Entretanto, los países en desarrollo se esfuerzan por crear una plataforma que salvaguarde información sin que esté expuesta a piratería virtual y que sea un sustento de su economía mientras sean considerados como jurisdicción atractiva para constituir una compañía.  BVI y las Islas Caimán son ejemplos de jurisdicciones atractivas para todo el mundo y están en primera fila en legislación cuando se trata de compañías y de sus actividades.  Como Territorios de Ultramar Británicos (OT), ambas jurisdicciones deberán invertir en una plataforma fuerte y sin mácula y crear incentivos para mantener sus atractivos como jurisdicciones de compañías.

Blogs de Referencia:

Comité de Asuntos Extranjeros de la Cámara de los Comunes: House of Commons Foreign Affairs Committee

STEP International News del 4 de junio de 2018: BVI nombra a Withers para oponerse al Reino Unido en cuanto a registros públicos de propietarios efectivos: https://www.step.org/industry-news/bvi-appoints-withers-challenge-uk-public-beneficial-ownership-registers

STEP International News del 3 de mayo de 2019: Territorios Británicos de Ultramar combatirán contra órdenes de establecer registros de propietarios efectivos: https://www.step.org/industry-news/british-overseas-territories-will-fight-orders-open-beneficial-ownership-registers

Ley de Compañía del Reino Unido de 2006: UK Companies Act 2006