Seychelles sale de la Lista Negra de la Unión Europea

El Consejo de la Unión Europea (UE) ha retirado a Seychelles del Anexo I de la lista de la UE de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales (la llamada lista negra de la UE) con efecto a partir del martes, 19 de febrero de 2024, y ha añadido la jurisdicción al Anexo II de la lista (la llamada lista gris de la UE).

La determinación del Consejo está en consonancia con su criterio de inclusión en la lista, reconociendo la aprobación del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales (el Foro Global) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) para conceder a Seychelles una revisión suplementaria sobre la aplicación de la norma de transparencia e intercambio de información previa solicitud (EOIR).

En julio de 2023, el Foro Global adoptó la revisión Suplementaria de las Seychelles manteniendo su calificación de Parcialmente Cumplidor con respecto a la norma sobre EOIR (la Norma), lo que resultó en la inclusión de las Seychelles en el Anexo I de la lista de la UE de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales en octubre de 2023.

Aunque Seychelles no estaba de acuerdo con esta postura, seguía confiando en su capacidad para seguir demostrando progresos y ser aprobada para una revisión suplementaria. En consonancia con su compromiso de someterse a esta revisión suplementaria lo antes posible, las autoridades de Seychelles colaboraron con la Secretaría del Foro Mundial y presentaron su solicitud para dicha revisión a mediados de diciembre de 2023. La solicitud se presentó sobre la base de mejoras significativas en relación con la calidad y la puntualidad de las solicitudes de intercambio de información (EOI) y el mantenimiento y la mejora de las actividades de supervisión y ejecución para garantizar el cumplimiento del marco. El Grupo de Revisión por Pares (PRG, por sus siglas en inglés) del Foro Global aprobó la propuesta de que estas mejoras representaban una probabilidad suficiente de mejora de la calificación global de Seychelles con respecto a la Norma, de modo que el país cumplía los requisitos para una revisión suplementaria. Esta revisión se iniciará en 2025 e incluirá una visita in situ del equipo de evaluación.

El Ministro comentó que Seychelles sigue confiando plenamente en que la determinación de esta próxima revisión será positiva, y reafirmó el compromiso de la jurisdicción de ser un actor clave en la promoción de la transparencia fiscal, y un socio eficaz para la EOIR.

«Seguimos insistiendo en la necesidad de revisar la metodología de evaluación del cumplimiento de las Normas por parte de una jurisdicción, para garantizar que los informes y las listas asociadas reflejen adecuadamente el estado actual del compromiso de un país, y no perjudiquen desproporcionadamente a las jurisdicciones por cuestiones heredadas.»